Советы юристов

КАК СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ В РОССИИ И ВСЕ ОБ ЭТОМ

Законодательство о самозанятых в РФ вышел в 2018 году. В нем прописаны все права и обязанности граждан. Самозанятыми могут стать как физ. лица, так и юр. лица, получающие прибыль от деятельности, но у них нет работодателей и наемных работников. Согласно нормативам люди платят только один налог. Кому-то выгоден этот закон, кому-то нет. Есть ряд преимуществ и недостатков у проекта.

Кто может стать самозанятым.

К ним относятся:

  • Репетиторы;
  • Горничные и уборщицы;
  • Фотографы;
  • Люди, следящие за больными;
  • Няни;
  • Программисты;
  • Кулинары и повара;
  • Визажисты, швейные мастера и дизайнеры;
  • Журналисты и фрилансеры;
  • Мастера по маникюру и парикмахерскому делу;
  • Отделочники, сантехники и водители такси;
  • Рабочие и строители;
  • Арендодатели квартир, комнат, как на длительный срок, так и посуточно;
  • Фермеры, которые продают товары собственного производства;
  • Бухгалтеры и юристы.

Государственные органы решили провести в 2019 году эксперимент, как примут новый закон граждане РФ. Если он пройдет успешно, то самозанятым могут стать люди, проживающие по всей России.

Но есть ряд ограничений. Следующим категориям людей нельзя применять системы для уплаты налогов:

  1. Лица, продающие подакцизные товары и продукцию, подлежащую маркировке.
  2. Лица, которые перепродают имущественные права, изделия. Исключения составляет продажа имущества или собственное производство.
  3. Граждане, которые добывают полезные ископаемые.
  4. Лица, имеющие наемных сотрудников, с которыми оформлены трудовые соглашения.
  5. Предприниматели, осуществляющие свою деятельность на основе соглашения по поручениям, и оказывающие доставку товаров, платежей.
  6. Граждане, использующие другие системы налогообложения.
  7. Лица, имеющие заработок свыше 2,4 млн. рублей в год.

Как стать самозанятым в России в 2019 году.

В 2019 году закон начал действовать только в нескольких регионах. Есть два варианта действий.

Нужно просто встать на учет в налоговой инспекции. Можно скачать и установить на телефон дополнение «Мой налог». Чтобы зарегистрироваться, выполняются следующие действия:

  1. Подается специальное заявление для регистрации в налоговых органах.
  2. Вводятся паспортные данные.
  3. Прикладывается фотография, которую можно сделать при помощи смартфона.

Если доступ осуществляется через личный кабинет налогоплательщика, то фото не потребуется. Необходимо при регистрации правильно вводить данные, иначе в заявке будет отказано.

Если гражданин занимается деятельностью, которая не подходит под рамки закона, то ему также откажут в регистрации. Всегда указывается причина, по которой регистрация не прошла.

Если же все было заполнено правильно и деятельность подходит под рамки закона, то ответ придется положительным. Отчет для уплаты налога будет вестись от даты регистрации.

Гражданин зарегистрировавшийся, но вдруг решивший переехать в регион, где закон еще не действует, может отписаться от налога в том же приложении.

Правовые нормы и законы по самозанятым.

Они следующие:

  • Постановка на учет производится согласно закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г.
  • Налоговый кодекс РФ статьи 83 и 217.
  • Письмо ФНС РФ от 10.01.2019 г.
  • Внесена корректировка в ФЗ №199, а именно ИП отделили от самозанятых.
  • Внесены изменения в ТК РФ согласно ФЗ №347 от 3 июля 2016 года. Например, если семья нанимала на работу няню, то нужно было с ней заключать трудовой договор. Теперь этого делать не нужно, так как она сама будет платить налоги.

Плюсы получения статуса самозанятый.

Чтобы разобраться в законе, нужно рассмотреть все его достоинства и недостатки. Начнем с плюсов:

  1. Налог меньше, чем у ИП. Он составляет всего 4%, а не 13%. Юридические лица платят всего 6%. Им не придется открывать ИП, выбирать систему налогообложения.
  2. Появляется возможность легализовать отношения между физическими и юридическими лицами, если будет выполняться разовая работа. Разберем подробнее на примере. В офис нужно нанять уборщицу, ее не придется брать в штат и платить налоги, делать отчисления в ФНС. Так как человек будет зарегистрирован, как самозанятый. Он самостоятельно станет делать отчисления.
  3. Работодатель сможет предъявить претензии к сотруднику, если услуги были предоставлены не качественно. Есть возможность в налоговую службу заявить.
  4. Можно урегулировать неравные отношения между фрилансерами и веб-студиями. Организация уплачивает налог на бизнес, делается взносы на з/п сотрудникам, перечисляет НДФЛ. Фрилансер же не платит ни рубля, просто получает деньги за свою работу и все. Таким образом, он также станет уплачивать налоги государству со своих доходов.
  5. В России у большинства граждан расходы превышают доходы. Самозанятые будут платить налог со всей прибыли, а не какой-то части.
  6. Люди, которые не оплачивают налоги, точно также пользуются услугами школ, дет. садов, больниц и скорой. А содержатся государственные заведения за счет поступлений от граждан.
  7. Учителя, врачи, воспитатели платят 13%, а люди занимающиеся репетиторством на дому – ничего. Закон отрегулирует их деятельность, им также придется уплачивать 4% в государственную казну.
  8. Регистрация и оценка работы производится через мобильный телефон, не придется ходить в налоговые органы для уплаты налога.
  9. В мобильном приложении сформировываются и электронные квитанции.
  10. Не нужно будет платить никаких страховых взносов, а только 4% от прибыли.
  11. ИП, в штате которых не наемных работников, смогут перейти на НПД и сократить свои расходы.
  12. Все информация будет в онлайн-кабинете, не придется вести отчетность.
  13. Появится возможность брать кредит в банке, в качестве доходов будут браться перечисления на дебетовую карту.
  14. Можно при помощи банковской карты оплачивать налог автоматически. Просто 25 числа она будет списываться со счета.

Минусы получения статуса самозанятый.

Плюсов у нового закона много. Но это не значит, что нет минусов. Они следующие:

  1. Страховой стаж не начисляется, соответственно и пенсия также;
  2. Постановка на учет ведется производиться по месту проведения бизнеса, но конкретного адреса не указано, может возникнуть путаница. Указывать адрес производства или сбыта, прописки самого самозанятого или место указания квартиры, которая сдается.
  3. Лица могут сотрудничать с ИП, но как эти отношения будут регулироваться, и оплачиваться НДС не известно. Возникают сложности при оформлении документов.
  4. Не понятно, каким образом будут проверяться доходы самозанятого. Вдруг он оплату станет получать наличными. Неизвестно правильно ли он заплатит налог, не скроет ли истинную сумму доходов.

Какие налоги надо платить самозанятым.

Они платят НПД — налог на профессиональную деятельность. Облагается им доход, который был получен от реализации услуг и других видов прибыли:

  • Сумма от продажи квартиры или машины;
  • Деньги, полученные от аренды домов или квартир;
  • Прибыль от реализации личной собственности;
  • Сумма от продажи части в уставном капитале;
  • Доходы от работы без оформления договора;
  • Прибыль от уступки прав по требованию.

Оплата производится 25-го числа раз в месяц. Налоговый период – 30 дней. Если размер не превышает 100 рублей, то оплата переносится на следующий месяц. Оплачиваются и страховые взносы, чтобы человек мог пользоваться ОМС и бесплатной медицинской помощью.

По желанию самозанятый может сам отчислять часть средств в Пенсионный Фонд, чтобы у него начислялась пенсия.

Как перейти на новый налоговый режим.

Этот вопрос чаще всего интересует ИП. Именно им выгодно переход на новый режим. Есть несколько вариантов, как это сделать:

  1. Если ИП функционирует на ОСНО, то уведомлять налоговую службу о смене системы не нужно. Просто производится регистрация в приложении «Мой налог». Но могут возникнуть сложности с оплатой НДС.
  2. Если ИП работает на УСН, ЕНВД или ЕСХН, то необходимо о переходе заранее уведомить инспекцию и зарегистрироваться на сайте. Тогда инспектора перестанут начислять налоги.
  3. Если ИП функционирует по патенту – в этом случае нужно дождаться, окончание его срока. Следующий вид не покупается, а юридическое лицо становится самозанятым.
  4. Закрывается ИП, если гражданин предоставляет себя в качестве репетитора, няни, домработницы – и не платить больше налоги. Регистрация для перехода осуществляется при помощи специального дополнения на телефон.

Как работает налоговый вычет для самозанятых.

Согласно ФЗ у нового спецрежима имеется вычет — 10 000 рублей. Как он работает? За месяц пришел доход от физического лица, от него отнимается 1%, как раз он и входит в вычет.

Получается, размер налога составит не 4%, а 3%. Так делается пока не будет превышен лимит.

Если же доход поступил от юридического лица, то отнимается 2%. В налоговую инспекцию уплачивается только 4%.

Если самозанятый сначала встанет на учет, потом снимется и снова зарегистрируется, вычет начислять, заново не станут.

Например, поступил доход в размере 50 000 рублей от физ.лица, налог составляет 4%.Есть вычет 1% — 500 рублей. В налоговую инспекцию поступит платеж в размере 1500 рублей.

Кому выгодно стать самозанятым.

Конечно же, ИП, но при соблюдении следующих условий:

  1.  Доходы фирмы не превышают размера 2 400 000 рублей.
  2. У ИП нет в наличии наемных работников и трудовых соглашений.
  3. Он не перепродает товары, то есть частные сектора или интернет-магазины не могут использовать новую систему. Но если ИП реализует изделия собственного производства, он сможет перейти на новую систему налогообложения.
  4. Доходы нотариуса, оценщика, или адвоката, либо арбитражного управляющего не подходят под рамки закона.
  5. Если организация не занимается продажей подакцизных изделий и не имеет ничего общего с добычей ископаемых.
  6. Самозанятыми не смогут стать комиссионеры, агенты и поручители.

ИП при переходе на новую систему не придется платить ряд налогов: ЕНВД, страховые взносы, отчисления в Пенсионный фонд.

Кому не подойдет самозанатость и налоги.

Он не подходит к следующим категориям граждан:

  • ИП, если его доход свыше 2 400 000 в год;
  • Гражданину, который реализуется подакцизные изделия;
  • Людям работающие в правовых органах, например, адвокат;
  • Иностранным гражданам;
  • Если фирма применяет для налогообложения УСН либо ЕНВД или ПСН;
  • Фирме, у которой есть трудовые соглашения с физ. лицами.

Закон о самозанятых – это пока еще эксперимент. Он пока действует только в нескольких регионах страны. Ставка составляет – 4%. Есть налоговое преимущество – 10000 рублей. Отчисления в налоговые органы производятся один раз в месяц 25-го числа.

Это краткие итоги по теме. Приживется ли новая система налогообложения не известно. Она направлена на выявление доходов фрилансеров, няней, уборщиц, которые работают без трудового соглашения.

Государственные органы обещают, что ставка по налогу не изменится вплоть до 2028 года. Но население в это практически не верит.

Никто не спешит воспользоваться системой «Мой налог», так как есть опасения, что размер налогообложения может резко возрасти до более значительной суммы. Новый режим выгоден ИП, у которых нет трудовых соглашений. У них уменьшается налоговая ставка в несколько раз.

Сейчас закон действует только в нескольких регионах, но если эксперимент будет успешным, то уже осенью во всех субъектах РФ граждане могут стать самозанятыми.

8 комментариев

@Елена пишет:

Очень полезная статья! Получила полную информацию. Спасибо автору!

@Никита пишет:

Занимаюсь уже несколько лет репетиторством, очень даже хорошо) Полезная статья, особенно спасибо что описали детали с налогами

@Анастасия пишет:

Как раз пробую себя в роли фрилансера. И если 4% легализует меня в правовом поле — это просто замечательно!

@Анна пишет:

Актуальный вопрос. Не знала, что арендодатели тоже могут стать самозанятыми.

@Асем пишет:

Налоги — очень щепетильный момент в самозанятости и бизнесе, спасибо за доступное объяснение!

@Максим пишет:

Как в одном фильме говорилось, две самые страшные вещи — смерть и налоги

@Марина пишет:

Я хочу стать самозанятой. Но в нашей области не действует это.

@Анна пишет:

Работаю учителем в общеобразовательной школе. Планирую стать репетитором, так как это более выгодно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Вам так же будет интересно