Советы юристов

РАСЧИТЫВАЕМ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРАВИЛЬНО

zemelniy_nalog

Земельный налог и все о нем в России.

Наше государство никогда не стоит на месте и каждый раз придумывают что-то новое в законодательстве. А нам нужно успевать следить за их изменениями.

Все ли должны платить за свою землю, какая величина уплаты, кто ее устанавливает, не пропустить сроки оплаты, и, конечно же, можно ли сократить сумму налога.

По своей сути налог на землю – это не что иное, как оплата, которую собственник участка обязан внести в бюджет государства за то, собственно, что его имущество располагается в Российской Федерации и им возможно воспользоваться.

Кто обязан выплачивать земельный налог?

Итак, что же говорит нам ст. 389 Налогового Кодекса РФ. Физические лица, которые стали владельцами земли на территории нашей страны, являются налогоплательщиками. Земельный кодекс внятно сформулировал, собственно, что воспользоваться территорией возможно лишь только заплатив за это средство.

Проще говоря, для граждан РФ уплата земельного сбора является обязательным требованием владения земельным участком при условии, что:

  1. Вы считаетесь обладателем собственным участком (право собственности легко подтвердить соответствующими документами).
  2. Располагаете правом неизменного использования территорией, т.е. бессрочно.
  3. Участок располагается у вас на праве бессрочного владения, т.е. достался вам в наследство.

Что касается таких случаев, как владением участка, как аренда, то эти участки не облагаются налогом. За эти участки налог станет выплачивать собственник земли.

Правовые нормы и законы по земельному налогу.

Основным законодательным документом, содержащим все данные о земельном налоге: понятия, объекты налогообложения, база для расчета, ставки и прочее является глава 31 НК РФ.

Земельный вид налога относится к местным сборам, что следует из ст. 15 НК РФ. Это означает, что региональные власти, на основании нормативно правовых актов наделяются властью устанавливать ставки, но не более тех, что уже закреплены в Налоговом Кодексе РФ, сроки оплаты и общий порядок и прочее.

Иными словами, все вычисления, период оплаты и положенные льготы по-нашему сбору назначаются органами районных властей. Собранные деньги идут в бюджет районных организаций.

Какая ставка налога на землю для физических лиц в 2019 году?

Выяснив ранее, что данный вид оплаты — это чисто местный сбор, поэтому ставки для определения расчета регламентируются законодательными актами региональных властей с учетом таких ограничений, которые предусмотрены на федеральном уровне.

Процентные ставки формируются на основании ст. 394 НК Российской Федерации. В данной части законодательство изменения не вносили и по-прежнему есть 2 ставки с предельными величинами в зависимости от вида участка:

  1. 0,3% от цены (т.е. кадастровой стоимости) земли назначенной для – сельскохозяйственных участков, подсобных хозяйств, садовых товариществ, а еще земли, применяемой для постройки жилых домов, коммунальных комплексов (п.3 ст. 394);
  2. 1,5% от единого объема кадастровой стоимости– ставка, используемая для иных типов земель.

Вы сможете узнать собственную ставку налога вашего региона, зайдя на веб-сайт ФНС  по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/, либо прийти в отделение районной инспекции.

Дополнительно, любой субъект РФ обладает правом сократить налоговую ставку до 0.1% и применить дифференцированный подход на основании расположения и применения категории земельного участка.

При не установлении районными властями величины налоговых сборов, земельный налог учитывается по предельным значениям, которые указаны выше.

При таких условиях, как владения собственностью меньше одного года, при расчёте платы применяется показатель, определяемый как отношение количества полных месяцев, находящейся территории в собственном распоряжении, к количеству календарных месяцев налогового периода.

Налоговым периодом признается календарный год, что учитывается при расчёте коэффициента количество полных месяцев пользования участком и делится соответственно на 12.

Льготы по уплате земельного налога.

Земельный налог, как иные налоги для людей РФ, содержит конкретно прописанные льготные категории, которые дают возможность кое-каким группам лиц осуществлять плату по наименьшим тарифам.

В 2019 году россиянам положены федеральные и районные льготы на землю. В первом случае не уплачивают сборы физиологические лица, относящиеся к коренным небольшим народам Севера, Сибири и Далекого Востока Русской Федерации, а еще общины данных народов. Это правило приняло правительство с целью сохранности и развития традиционного вида жизни народов.

В случае если рассматривать физические лица, то на льготы могу рассчитывать:

  • Инвалиды детства, а также I II групп.
  • Инвалиды и ветераны войны.
  • Герои Российской Федерации м СССР.
  • Участники ликвидации чернобыльской аварии.
  • Люди пенсионного возраста.

Для пожилых людей в 2019 году существует возможность убавить земельной налог, рассчитываемый по простой формуле: кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент и поправочную ставку.

Люди пенсионного возраста имеют все шансы в 2019 году не выплачивать налог на землю за загородные участки, площадь которых менее 600 м2 (6 соток).

При наличии у налогоплательщика двух или же больше участков налогоплательщик имеет возможность использовать льготу лишь только к 1 из них на выбор.

Дабы получить полагающиеся от страны льготы, надо составить заявление о предоставлении льгот по земельному налогу, где показать соответствующую информацию:

  1. Код налоговой инспекции, к которой относится земельный участок налогоплательщика.
  2. Реквизиты владельца.
  3. Информация о земельном участке.
  4. ИНН.
  5. Группу инвалидности (дополнительно прикрепить бумаги, подтверждающие ее).
  6. Текст заявления с внятно изложенными пожеланиями и основаниями для предоставления льготы.

Данное заявление возможно передать одним из следующих вариантов:

  • Отправка по почте.
  • Выслать заявление с помощью «Личного кабинета налогоплательщика», через Интернет.
  • Принести документ лично в налоговый орган.
  • Через МФЦ.

Налоговое уведомление из ФНС.

В последнее время из-за новшеств законодательства налоговые извещения перестали приходить по почте.

Чтобы обезопасить себя и не получить штраф и неустойку в размере 20% от неуплаченной суммы налога по земельному участку, можно:

  1. Самому посетить налоговую и взять квитанцию об оплате.
  2. Зайти в Интернете в личный кабинет налогоплательщика и оплатить он-лайн или распечатать квитанцию.

Так же расчет налога возможно произвести на веб-сайте Росреестра (ниже можно увидеть расчет налога на землю).

Для избежание получения штрафа лучше самостоятельно сообщить в инспекцию о своем имуществе.

Для этого вам необходимо сделать следующие действия:

  • Сообщить в налоговую об имуществе (предоставить бланк в орган, бланк возможно скачать на веб-сайте ФНС и заполнить от руки), либо заполнить всю нужную информацию в личном кабинете налогоплательщика;
  • Передать в налоговую копии правоустанавливающих документов.

Расчет размера налога на землю.

Основные перемены по земельному налогу для физических лиц затронуты в статье 375 НК РФ, в которой рассказывается, собственно, что все объекты имущественного права, начиная с 2019 года, подлежат расчёту исходя из кадастровой цены.

Величина суммы для оплаты земельного сбора высчитывается исходя из нижеперечисленных показателей:

  • Кадастровой стоимости территории.
  • Налоговой ставки на участок конкретного региона.
  • Причитающихся или же отсутствующих льгот у собственника.
    иных вариантов – доли владения участком, времени его использования.

Ниже представлена формула, по которой возможно вычислить земельный налог.
Показатель ЗН=КС х Д х НС х КВ
КС – кадастровая стоимость территории;
Д – доля непосредственной собственности;
НС – налоговая ставка для территории;
КВ – коэффициент, который применяется в случае если к примеру, вы пользуетесь землей не целое количество лет.
В случае если у вас есть льготы, то узнать стоимость возможно по иной формуле:
Величина ЗН=КС х Д х НС х КВ-Л, где Л- льгота на земельный налог.

Какие сроки уплаты налога?

Как говориться, за все хорошее нужно платить, так и в случае пользования своим собственным участком наступает время, когда приходится отдать в местное управление дань.

Изучив налоговое законодательство можно для себя отметить в календаре, что оплату за свое имущество нужно внести не позднее 01 декабря года, следующим за истекшим. Т.е. в этом году мы должны заплатить за 2018 год до наступления декабря.

Примеры расчета налога на землю.

Теперь, чтобы для вас все было наглядно и прозрачно на конкретном примере попробуем выяснить сколько же нужно платить за свою территорию, скажем так кадастровая стоимость которого равна 3 млн. рублей. И предположим, что имущество наше находится в Московской области.

Так как местные власти ставку для данного региона не уменьшали, то она согласно Налоговому кодексу так и осталась 0,3%.

Вспомним нашу формулу и произведем подсчет:
Земельный налог составит: ЗН=КС х НС= 9 000 рублей (3000000 х 0,3/100).
Рассмотрим случай, когда мы пользуемся своей территорией всего 4 месяца:
Оплата за пользование будет такой: ЗН=КС х НС х КВ=2 970 рублей (3000000 х 0,3/100 х 0,33), где 0,33 – показатель времени владения собственностью (4 месяца/12 месяцев).
И пусть некий Ромашкин Н.Н. является землевладельцем 2/3 участка:
При долевом участии гражданину Ромашкину придется заплатить: ЗН=КС х Д х НС=6 030 рублей (3000000 х 2/3 х 0,3/100).

Ну вот и разобрали мы с вами тему земельного налога. Зная свои права, не нарушая сроков и умея производить расчет вы можете спокойно жить и радоваться на своем участке.

10 комментариев

@Никита пишет:

Автору спасибо за статью, многим поможет, да и сам узнал много нового

@Дарья пишет:

Супер — кратко и по делу. Покупаем участок для строительства дома, статья помогла разобраться в нюансах с земельным налогом, ранее оплачивали только транспортный налог. Спасибо!

@Максим пишет:

Статья была мне полезна, в ней очень кратко и точно указанны нужные данные.

@Асем пишет:

Благодаря вам я смогла немного разъяснить ситуацию с земельным участком, спасибо!

@Максим пишет:

Вот как раз этой статьи и не хватало мне. Очень хорошо все расписано, мне зашло

@Алиса пишет:

Спасибо за подробности, родители как раз купили участок, думаю, им пригодится!

@Елизавета пишет:

Все четко и доступно объясняется в статье.

@Елизавета пишет:

Столкнулась с вопросами налогов на землю и тут натыкаюсь на данную статью. Очень полезная для меня.

@Татьяна пишет:

Были некоторые вопросы в данной теме. Рада что нашла эту статью. Все ясно и кратко

@Татьяна пишет:

Очень полезная и познавательная статья! Автор все доходчиво и кратко описал!Теперь уж наверняка проблем не возникнет в дальнейшем по этому вопросу.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Вам так же будет интересно